Самозанятый с Bürgergeld: расходы на деятельность, которые вычёркивает Jobcenter

Вы Самозанятый (Selbständige) и получаете доплатой Bürgergeld. Затем приходит решение — и Jobcenter просто вычеркнул большую часть ваших Расходов на деятельность (Betriebsausgaben). Внезапно ваша аренда мастерской больше не считается, поездки к клиенту считаются «не необходимыми», ваша льгота сокращается на сотни евро.

Эта страница объясняет, какие расходы на деятельность для Самозанятого в Bürgergeld действительно вычитаемы, что предписывают § 11b SGB II и Alg II-Verordnung — и как защититься от паушальных сокращений.

Самое важное за 30 секунд

  • Засчитывается только доход после вычета ваших расходов на деятельность (§ 11b SGB II, § 3 ALG II-V).
  • Вычитаемы фактически необходимые и соразмерные расходы — не всё, что признаёт налоговая.
  • Jobcenter у Самозанятых обычно выдаёт предварительное одобрение (§ 41a SGB II); окончательное определение следует в конце периода одобрения.
  • Обязанность к Anlage EKS (ежеквартальная декларация всех доходов и расходов).
  • Типичные кандидаты на вычёркивание: автомобиль, домашний офис, реклама, повышение квалификации, расходы на проезд — часто с паушальным аргументом «не необходимо».
  • Срок возражения: один месяц с момента доставки решения.

Мы проверим ваше решение в течение 24 часов. Бесплатно и без обязательств.

Почему Jobcenter вычёркивает ваши расходы на деятельность?

Если вы Самозанятый, Jobcenter рассчитывает ваш засчитываемый доход не как у наёмного работника по расчётному листку. Основой является § 3 Alg II-V (постановление о расчёте дохода). По нему действует: доходы минус необходимые расходы на деятельность равно прибыль. Только эта прибыль засчитывается как доход.

Загвоздка кроется в слове «необходимые». Налоговая признаёт очень много расходов на деятельность — Jobcenter имеет право проверять строже. § 3 Abs. 3 Alg II-V позволяет Jobcenter сокращать или вычёркивать расходы, если они «находятся в заметном несоответствии с соответствующими доходами» или «полностью или частично могли бы быть избегнуты».

Конкретный пример — Frau M., свободная иллюстраторка:

  • Доходы за квартал: 3.000 €
  • Расходы на деятельность по Anlage EKS: 1.800 € (аренда мастерской 900 €, материал 450 €, поездки к клиентам 450 €)
  • Прибыль по расчёту Frau M.: 1.200 € в квартал = 400 € в месяц засчитываемого дохода

Jobcenter вычёркивает мастерскую (домашний офис достаточно) и часть расходов на поездки. Признано только 900 € расходов на деятельность.

  • Заново рассчитанная прибыль: 2.100 € в квартал = 700 € в месяц
  • Результат: Frau M. получает на 300 € меньше Bürgergeld в месяц — причём с обратной силой за весь квартал, через окончательное определение.

Это не единичный случай. Паушальные вычёркивания без конкретной проверки отдельного случая — одна из самых частых ошибок в решениях у Самозанятых.

Ваши права конкретно

Решение, которое вычёркивает расходы на деятельность, должно обосновать каждое отдельное сокращение. Фразы вроде «не необходимо» недостаточно. Вот самые важные регулировки.

1. Критерий: необходимо и соразмерно (§ 3 Abs. 2 Alg II-V)

Вычитаемы все расходы, которые были разумны для получения дохода. Критерий — не абсолютная экономность, а обычность в вашей отрасли. Графику нужен производительный компьютер, мобильному медицинскому работнику — надёжный автомобиль.

2. Расходы на автомобиль — пропорционально вычитаемы

Если вы используете автомобиль профессионально и в личных целях, расходы вычитаемы пропорционально. У вас два пути:

  • Паушалка: 0,30 € за пройденный километр (чисто профессионально). Эта паушалка явно предусмотрена в Anlage EKS.
  • Фактические расходы: бензин, страховка, обслуживание, амортизация — пропорционально профессиональному использованию. Имеет смысл только с дневником поездок.

Jobcenter не имеет права просто срезать 30 ц/км как «слишком высоко». Кто проезжает 400 км к клиенту, имеет право указать 120 €.

3. Рабочая комната и домашний офис

Отдельно используемая комната в вашей квартире может пропорционально проходить как расход на деятельность — по доле квадратных метров от общей площади. Jobcenter часто паушально отказывает с аргументом, что аренда уже покрыта через KdU (Расходы на жильё (Kosten der Unterkunft, KdU) — оплачиваемая Jobcenter аренда). Это автоматически не верно: если комната используется исключительно профессионально и двойного вычета не возникает, признание всё же может быть оправдано. Это нужно прояснять в каждом случае.

4. Реклама, веб-сайт, повышение квалификации

Флаеры, хостинг сайта, объявления, профессиональное повышение квалификации: всё в принципе вычитаемо, если конкретно служит вашему предприятию. Jobcenter часто требует доказательства — счета, сертификаты курсов, документы о заказах. Сохраняйте все документы, даже мелкие.

5. Предварительное одобрение и окончательное определение (§ 41a SGB II)

Поскольку ваши доходы колеблются, Jobcenter одобряет сначала предварительно, обычно на основе вашего прогноза. После периода одобрения (как правило, 6 или 12 месяцев) следует окончательное определение — а с ним часто требование возврата или доплата. Это окончательное определение является отдельным решением, против которого вы можете снова подать возражение.

6. Обязанность заслушивания (§ 24 SGB X)

Перед требованием возврата или массивным сокращением Jobcenter должен вас заслушать — вы получаете шанс изложить свою точку зрения. Если заслушивание отсутствует или срок изложения позиции был слишком коротким, решение можно оспорить формально. На практике именно у Самозанятых бывает, что Jobcenter присылает окончательное определение без отдельного заслушивания, ссылаясь на ранее запрошенную Anlage EKS — этого недостаточно. Заслушивание должно конкретно касаться предполагаемого обременения, а не быть скрыто в общем запросе документов.

7. Заявление о пересмотре (§ 44 SGB X)

Если ошибки в учёте расходов на деятельность стоят в решении уже месяцами и срок возражения упущен, заявление о пересмотре по § 44 SGB X действует до года с обратной силой. Особенно при многократных однотипных вычёркиваниях (одна и та же позиция отвергается каждый квартал) такое заявление часто приводит к существенным доплатам. Вместе с заявлением подайте обновлённый Anlage EKS с подробным обоснованием по каждой ранее вычеркнутой позиции.

Актуальная судебная практика

Bundessozialgericht в нескольких решениях прояснил, что Jobcenter у Самозанятых не имеет права проводить собственную проверку необходимости по состоянию кассы. Решающей является предпринимательская осмысленность, а не вопрос, стоило ли бедному человеку себе это позволять. Сокращения должны быть обоснованы конкретно и по отдельности (типус судебной практики BSG к § 3 ALG II-V — [URTEIL-REFERENZ]).

BSG также подтвердил: Alg II-V тесно ориентирована на фактическое поступление. Расходы в одном месяце могут противопоставляться доходам более позднего месяца — поэтому Jobcenter считает по принципу поступления в периоде одобрения, не помесячно.

Дальнейшие решения по отдельным вопросам (паушалка автомобиля, рабочая комната, требование возврата после окончательного определения) редакционная команда добавит после внутренней проверки: [URTEIL-REFERENZ].

Что делать сейчас

  1. Запишите срок. На решении стоит дата доставки. С этого момента у вас есть один месяц для возражения. Заметно запишите конец срока.
  2. Положите рядом решение и Anlage EKS. Какую позицию Jobcenter и как сократил? Отметьте каждое вычёркивание цветом. Часто видны закономерности (например, паушально вычеркнуты все расходы на проезд).
  3. Отсортируйте документы. Счета, выписки со счёта, дневник поездок, договоры с клиентами, договор аренды на мастерскую или офис — всё, что подкрепляет необходимость соответствующих расходов.
  4. Подайте возражение — без формы. «Я подаю возражение против решения от [дата], номер дела [AZ]. Обоснование дошлю в течение трёх недель.» Заказным письмом с уведомлением о вручении или лично с входящим штампом.
  5. Структурированно дошлите обоснование. По каждой вычеркнутой позиции: почему расход был необходим для предприятия? Какому обороту это соответствует? Какой документ имеется?
  6. Поручите проверку. У Самозанятых правовая ситуация особенно запутана — особенно при окончательном определении с требованием возврата внешняя оценка оправдана.

Типичные ошибки, которых стоит избегать

  • Слишком грубо заполнять Anlage EKS. Кто объединяет позиции («Прочее 450 €»), даёт Jobcenter обоснование для вычёркивания на блюдечке. Каждый расход с датой, целью и документом вносить отдельно.
  • Выбрасывать документы. Самозанятые в Bürgergeld несут бремя доказательства. Нет квитанции = нет расхода. Ведите параллельно с папкой для налоговой собственную папку для Jobcenter.
  • Приравнивать решение налоговой. Решение по подоходному налогу не учитывается автоматически. Jobcenter проверяет самостоятельно по Alg II-V. Признанный налоговой расход на деятельность может быть вычеркнут Jobcenter — и наоборот.
  • Ждать окончательного определения и ничего не делать. Если ваши доходы в течение года сильно колеблются, говорите с Jobcenter уже во время периода одобрения. Позднее требование возврата на несколько тысяч евро иначе бьёт как молния.

Часто задаваемые вопросы

Имею ли я как Самозанятый вообще право на Bürgergeld?

Да. Самозанятость не исключает Bürgergeld. Пока вы нуждаетесь в помощи, у вас есть право — доплатой или полностью. Jobcenter также не имеет права требовать, чтобы вы отказались от своей самозанятости, пока она экономически устойчива или явно ориентирована на устойчивость.

Что произойдёт, если я в один месяц вообще ничего не зарабатываю?

Ничего страшного, пока общий прогноз для периода одобрения сходится. Jobcenter считает по всему периоду. Отдельные нулевые месяцы выравниваются с лучшими месяцами.

Может ли Jobcenter потребовать деньги обратно?

Да, через окончательное определение по § 41a SGB II. Если выясняется, что вы заработали больше прогноза, приходит требование возврата. Здесь тоже можно подать возражение и в тяжёлом случае запросить рассрочку или отмену.

Какие расходы на проезд я могу указать?

Для чисто профессиональных поездок на собственном автомобиле 0,30 € за километр как паушалка. При общественном транспорте — фактические билеты. Для ежедневной поездки на «место работы» действуют особые правила — поручить проверку оправдано, потому что там часто неверно считают.

Вычитаем ли гонорар налогового консультанта?

Да, как расход на деятельность, поскольку он занимается налогами предприятия (НДС, расчёт прибыли). Декларация по личному подоходному налогу в принципе не связана с предприятием. Если консультант оформляет одной счёт-фактурой и предприятие, и личную часть, попросите разделение или хотя бы указание долей — иначе Jobcenter будет вправе вычеркнуть всю позицию как «не доказана необходимость для предприятия».

Что считается «прибылью» в смысле § 3 ALG II-V?

Прибыль — это разница между фактически поступившими доходами и фактически произведёнными необходимыми расходами на деятельность в периоде одобрения. Решающим является не налоговая балансовая прибыль, а простой расчёт «доходы минус расходы». Амортизации, резервы и прочие налоговые конструкции, как правило, не признаются. Поступления НДС и налоговые возвраты в принципе считаются доходом, исходящие платежи НДС — расходом.

Что делать, если требование возврата после окончательного определения слишком высокое?

Сначала подайте возражение в течение месяца. Параллельно подайте заявление на рассрочку по § 76 SGB IV в связи с § 44 SGB II — Jobcenter обычно соглашается на рассрочку до 60 месяцев. В тяжёлых случаях возможна частичная отмена. Важно: пока требование возврата не вступило в силу, Jobcenter не имеет права удерживать его из текущего Bürgergeld без вашего согласия — если такое удержание уже происходит, проверьте отдельно.

Проверьте решение прямо сейчас

Именно у Самозанятых музыка играет в деталях: неверно вычеркнутая позиция, ошибочно рассчитанное среднее, недопустимое паушальное сокращение — каждая такая точка может опрокинуть решение и обеспечить вам несколько сотен евро в месяц.

Мы проверим ваше решение в течение 24 часов. Бесплатно и без обязательств.

Пришлите нам фото вашего решения вместе с Anlage EKS — мы вернёмся к вам с чёткой оценкой.